Vòng quay tiền mặt: tiền bị chôn bao nhiêu ngày trong chu kỳ kinh doanh

Trung cấpTài chính, dòng tiền & kế hoạch7 bước

Đầu bài

Doanh thu tăng mà lúc nào cũng thiếu tiền. Nguyên nhân nằm ở khoảng cách giữa lúc trả tiền mua hàng và lúc thu được tiền bán hàng — cần đo bằng số ngày cụ thể chứ không phải cảm giác.

Các bước làm

1
Ba con số ngày, mỗi con một công thức
Số ngày thu tiền =phải_thu_bình_quân/doanh_thu*365 · số ngày tồn kho =tồn_kho_bình_quân/giá_vốn*365 · số ngày trả tiền =phải_trả_bình_quân/giá_vốn*365.
2
Mẫu số phải khớp tử số
Phải thu đi với DOANH THU, tồn kho và phải trả đi với GIÁ VỐN. Dùng nhầm doanh thu cho phải trả là số ngày trả tiền bị rút ngắn giả tạo.
3
Vòng quay tiền mặt
=ngày_thu + ngày_tồn_kho - ngày_trả. Ra 65 ngày nghĩa là mỗi đồng bỏ ra phải chờ 65 ngày mới quay về — đó là số ngày phải có vốn lưu động tài trợ.
4
Quy ra tiền để sếp hiểu
=vòng_quay_ngày * chi_phí_mỗi_ngày. Nói "rút ngắn 10 ngày là giải phóng 1,8 tỷ" có sức nặng hơn nói "CCC giảm từ 65 xuống 55".
5
Theo dõi theo tháng chứ không chỉ cả năm
Tính 12 điểm rồi vẽ Sparkline: xu hướng quan trọng hơn con số một kỳ. Tăng đều ba tháng liền là dấu hiệu bán chịu đang nới ra.
6
Bóc tách xem chậm ở đâu
Số ngày thu tiền theo từng nhóm khách, số ngày tồn theo từng nhóm hàng. Con số tổng chỉ báo có vấn đề, bóc ra mới biết gọi ai.
7
Đặt mục tiêu và tính phần thưởng
Mục tiêu giảm bao nhiêu ngày, tương đương giải phóng bao nhiêu tiền, so với lãi vay tiết kiệm được. Đây là cách biến chỉ số thành việc có người chịu trách nhiệm.

Phím dùng trong bài

F4 Ctrl+D Ctrl+1 Alt › H › L › D Alt+=

Bẫy hay dính

Lấy số dư phải thu CUỐI KỲ thay vì bình quân: công ty bán mạnh tháng 12 sẽ ra số ngày thu tiền cao vọt và người ta đi đòi nợ nhầm chỗ. Luôn dùng bình quân đầu – cuối kỳ, và ghi rõ cách tính ngay cạnh bảng.

Cùng nhóm tài chính, dòng tiền & kế hoạch

Tất cả tình huống