Tính ngược giá chưa thuế và thuế nhà thầu từ số tiền đã gồm thuế
Đầu bài
Hợp đồng ghi số tiền NET nhà thầu nhận, thuế mình chịu. Hoặc hoá đơn chỉ ghi tổng đã gồm VAT. Cả hai đều phải tính NGƯỢC ra giá gốc, mà làm tay thì hay nhân thẳng 10% cho nhanh — sai ngay từ dòng đầu.
Các bước làm
- 1
Tách giá chưa thuế từ tổng đã gồm thuế
=ROUND(tổng/(1+thuế_suất), 0) chứ KHÔNG phải tổng*(1-10%). Với 110 triệu gồm VAT 10%: cách đúng ra 100 triệu, cách sai ra 99 triệu — lệch 1 triệu mỗi hoá đơn.
- 2
Để thuế suất trong một ô, không gõ vào công thức
Ô $C$1 = 10%, mọi công thức trỏ về đó bằng F4. Nhà nước hạ 10% xuống 8% là sửa một ô, không phải dò lại cả file.
- 3
Thuế nhà thầu tính ngược từ NET
Gross = NET / (1 - tỷ_lệ_TNDN - tỷ_lệ_GTGT) khi hợp đồng NET cả hai loại. Viết từng bước ra ô riêng: Gross → GTGT → TNDN → NET kiểm tra lại.
- 4
Kiểm ngược để chắc chắn
Ô cuối tính lại =Gross - GTGT - TNDN phải đúng bằng số NET trên hợp đồng. Đây là bước không ai làm và cũng là chỗ hay sai nhất.
- 5
Chốt phần lẻ cho khớp hoá đơn
Tổng phải trả = chưa thuế + thuế. Làm tròn từng phần rồi cộng lại mà lệch với tổng hoá đơn thì ép thuế = tổng - chưa_thuế để hai bên khớp tuyệt đối.
- 6
Chạy cho cả bảng nhiều hợp đồng
Quét cả cột rồi Ctrl+Enter điền một lượt; Alt+= tổng từng loại thuế để lên bảng kê nộp ngân sách.
Phím dùng trong bài
Bẫy hay dính
Ô thuế suất định dạng Percent mà gõ 10 thì Excel hiểu là 1000%. Kiểm nhanh: ô phải hiện 10%, và =C1*1 phải ra 0,1 chứ không phải 10.
Cùng nhóm kế toán, công nợ & thuế
- Phân tuổi nợ công nợ 0-30 / 31-60 / 61-90 / trên 90Sổ công nợ có ngày hóa đơn và số tiền còn nợ. Cần chia dư nợ vào các nhóm tuổi nợ, tổng mỗi nhóm, và bôi đỏ khoản quá 90 ngày.
- Tính thuế TNCN lũy tiến bậc thang không tra bảng tayBảng lương mỗi người thu nhập tính thuế khác nhau. Tính thuế 7 bậc bằng IF lồng bảy tầng vừa dài vừa sai một ngưỡng là lệch cả cột.
- Dựng nhanh báo cáo KQKD từ bảng cân đối phát sinhCó bảng cân đối phát sinh liệt kê từng tài khoản và số dư. Cần gom về các chỉ tiêu doanh thu, giá vốn, chi phí để ra lãi lỗ — mà tháng sau tự chạy lại.
- Bảng kê hoá đơn đầu vào – đầu ra để đối chiếu tờ khai thuế GTGTCuối tháng phải nộp tờ khai. Bảng kê hoá đơn xuất từ phần mềm ra, cần tách theo thuế suất, tính lại tiền thuế, và chắc chắn không sót, không trùng số hoá đơn.