Bảng kê hoá đơn đầu vào – đầu ra để đối chiếu tờ khai thuế GTGT
Đầu bài
Cuối tháng phải nộp tờ khai. Bảng kê hoá đơn xuất từ phần mềm ra, cần tách theo thuế suất, tính lại tiền thuế, và chắc chắn không sót, không trùng số hoá đơn.
Các bước làm
- 1
Chuẩn hoá cột thuế suất trước tiên
Cột này hay lẫn "10%", "10", "0.1", "KCT". Quy hết về số: =IF(ISNUMBER(ô), IF(ô>1, ô/100, ô), 0), Ctrl+Enter cho cả cột rồi Ctrl+Shift+5 cho hiện dạng phần trăm.
- 2
Tính lại tiền thuế, đừng tin cột có sẵn
=ROUND(tiền_hàng * thuế_suất, 0) rồi so: =IF(ABS(tự_tính - có_sẵn)>1, "Lệch", ""). Chênh vài đồng do làm tròn là bình thường, chênh nhiều là hoá đơn nhập sai.
- 3
Cộng theo từng mức thuế suất
=SUMIFS(tiền_hàng, cột_TS, 0.1) và =SUMIFS(tiền_thuế, cột_TS, 0.1), làm đủ các mức 0% · 5% · 8% · 10% · không chịu thuế. Khoá vùng bằng F4 rồi Ctrl+Enter đổ cả bảng.
- 4
Bắt hoá đơn trùng và hoá đơn nhảy số
=COUNTIFS(cột_ký_hiệu, ký_hiệu, cột_số, số_HĐ)>1 là trùng. Sắp theo số rồi =IF(số_ô - số_dòng_trên>1, "Nhảy số", "") để lộ hoá đơn bị bỏ quên chưa kê.
- 5
Chặn hoá đơn lạc kỳ
=IF(OR(ngày<đầu_kỳ, ngày>cuối_kỳ), "Ngoài kỳ", "") — hoá đơn tháng trước lọt vào bảng kê tháng này là lỗi kinh điển: tổng vẫn đẹp nhưng số khai sai.
- 6
Đối chiếu tờ khai rồi khoá lại
Bảng tổng theo thuế suất phải khớp từng dòng chỉ tiêu trên tờ khai. Khớp rồi thì Alt › H › O › P khoá sheet, chỉ chừa ô ghi chú, để lần sau không ai gõ đè lên công thức.
Phím dùng trong bài
Bẫy hay dính
Làm tròn tiền hàng RỒI mới nhân thuế cho ra khác với nhân rồi mới làm tròn — trên bảng kê nghìn dòng là chênh vài chục nghìn. Chốt một quy tắc (làm tròn ở từng hoá đơn, không làm tròn ở dòng tổng) và ghi rõ ngay trong sheet cho người sau.
Cùng nhóm kế toán, công nợ & thuế
- Phân tuổi nợ công nợ 0-30 / 31-60 / 61-90 / trên 90Sổ công nợ có ngày hóa đơn và số tiền còn nợ. Cần chia dư nợ vào các nhóm tuổi nợ, tổng mỗi nhóm, và bôi đỏ khoản quá 90 ngày.
- Tính thuế TNCN lũy tiến bậc thang không tra bảng tayBảng lương mỗi người thu nhập tính thuế khác nhau. Tính thuế 7 bậc bằng IF lồng bảy tầng vừa dài vừa sai một ngưỡng là lệch cả cột.
- Dựng nhanh báo cáo KQKD từ bảng cân đối phát sinhCó bảng cân đối phát sinh liệt kê từng tài khoản và số dư. Cần gom về các chỉ tiêu doanh thu, giá vốn, chi phí để ra lãi lỗ — mà tháng sau tự chạy lại.
- Từ nhật ký chung dựng sổ cái từng tài khoản và bảng cân đối thửCó một bảng nhật ký: ngày, số chứng từ, diễn giải, TK Nợ, TK Có, số tiền. Cần sổ cái xem được từng tài khoản và bảng cân đối phát sinh, mà không phải lọc tay từng cái.