Doanh thu nhiều thuế suất 0% / 5% / 8% / 10%: tách bảng kê lên tờ khai
Đầu bài
Công ty bán hàng nhiều thuế suất, có cả hàng không chịu thuế. Tờ khai GTGT đòi tách riêng doanh thu và thuế từng mức. File bán hàng thì trộn chung, lọc tay rồi cộng là kiểu gì cũng sót.
Các bước làm
- 1
Thuế suất phải là SỐ, không phải chữ
Cột thuế suất để 0 / 0,05 / 0,08 / 0,1 định dạng Percent bằng Ctrl+Shift+5. Ghi "10%" dạng chữ thì cộng ra 0 mà không báo lỗi gì.
- 2
Phân biệt 0% với không chịu thuế
Hai thứ này khác nhau trên tờ khai. Thêm cột Nhóm thuế: "0%" · "KCT" · "5%" … và dùng cột chữ này làm điều kiện, đừng dùng con số thuế suất.
- 3
Bảng kê ra số cho từng chỉ tiêu
=SUMIFS(doanh_thu, nhóm_thuế, "10%") cho doanh thu, =SUMIFS(tiền_thuế, nhóm_thuế, "10%") cho thuế. Khoá vùng bằng F4 rồi Ctrl+D xuống các mức còn lại.
- 4
Kiểm tra thuế đã ghi có đúng thuế suất không
=IF(ABS(tiền_thuế - doanh_thu*thuế_suất)>1000, "Sai", "") — bắt được hoá đơn gõ nhầm mức thuế, thứ mà cộng tổng không bao giờ lộ ra.
- 5
Đối chiếu tổng với sổ cái
Tổng doanh thu bảng kê phải bằng phát sinh Có TK 511; tổng thuế bằng phát sinh Có TK 3331. Lệch là có hoá đơn chưa vào sổ hoặc vào sổ hai lần.
- 6
Bắt hoá đơn trùng số
=COUNTIFS(cột_ký_hiệu, ký_hiệu_dòng, cột_số, số_dòng)>1 rồi lọc. Nộp tờ khai có hoá đơn trùng là bị loại cả bảng kê.
- 7
Đóng bảng thành Table để tháng sau chạy lại
Ctrl+T rồi dán dữ liệu tháng mới vào cuối; mọi SUMIFS tự nới vùng, chỉ cần đổi ô kỳ báo cáo.
Phím dùng trong bài
Bẫy hay dính
SUMIFS với điều kiện "10%" so vào ô định dạng phần trăm là so SỐ 0,1 chứ không so chuỗi — viết "10%" trong ngoặc kép lúc trúng lúc trượt tuỳ máy. Đó chính là lý do phải có cột Nhóm thuế dạng chữ làm điều kiện.
Cùng nhóm kế toán, công nợ & thuế
- Phân tuổi nợ công nợ 0-30 / 31-60 / 61-90 / trên 90Sổ công nợ có ngày hóa đơn và số tiền còn nợ. Cần chia dư nợ vào các nhóm tuổi nợ, tổng mỗi nhóm, và bôi đỏ khoản quá 90 ngày.
- Tính thuế TNCN lũy tiến bậc thang không tra bảng tayBảng lương mỗi người thu nhập tính thuế khác nhau. Tính thuế 7 bậc bằng IF lồng bảy tầng vừa dài vừa sai một ngưỡng là lệch cả cột.
- Dựng nhanh báo cáo KQKD từ bảng cân đối phát sinhCó bảng cân đối phát sinh liệt kê từng tài khoản và số dư. Cần gom về các chỉ tiêu doanh thu, giá vốn, chi phí để ra lãi lỗ — mà tháng sau tự chạy lại.
- Bảng kê hoá đơn đầu vào – đầu ra để đối chiếu tờ khai thuế GTGTCuối tháng phải nộp tờ khai. Bảng kê hoá đơn xuất từ phần mềm ra, cần tách theo thuế suất, tính lại tiền thuế, và chắc chắn không sót, không trùng số hoá đơn.